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5.A
【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。
6.A
【解析】本题考查投资银行业务内部控制的总体要求。
7.B
【解析】监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东拥有补充召
集权和补充主持权。
8.A
【解析】本题考查股份有限公司的股东和股东大会一股东大会的运作和议事规则。
9.B
【解析】公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决
议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，不得参加表决。
10.A
【解析】本题考查股份有限公司的合并和分立。
11.A
【解析】本题考查拟发行上市公司改组的具体要求。
12.A
【解析】本题考查无形资产权利的有效性和处理的合法性。
13.A
【解析】本题考查重要性水平的概念。
14.A
【解析】本题考查审计完成阶段的概念。审计完成阶段是实质性审计工作的结束。
15.B
【解析】本题表述的是固有风险的概念。控制风险是被审计单位的内部控制制度或程序
不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性。
16.A
【解析】本题考查内部融资的低风险性特点。
17.B
【解析】间接融资主要指银行性融资。股票融资、公司债券融资、国债融资等都属于直
接融资范畴。
18.B
【解析】应该是未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。
19.A
【解析】本题考查边际资本成本的概念。
20.B
【解析】应该是不改变其负债。认股权的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其
负债。
21.A
【解析】本题考查主板上市公司首次公开发行股票主体资格的相关规定。
22.B
【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人应当具备持续盈利能力，不存在“最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益”的情形。
23.A
【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序的相关内容。
24.A
【解析】本题考查首次公开发行股票申请文件的准备一辅导报告的相关知识。在辅导工作中，保荐机构应该制作工作底稿，出其阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。
25.B
【解析】应该是发审委会议表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。
26.A
【解析】本题考查首次公开发行股票具体操作一推介工作的相关知识。
Z7.B
【解析】股票发行价格不得低于票面金额。
28.B
【解析】询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。
29.B
【解析】中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场完全相同。
30.A
【解析】本题考查询价与定价的相关规定。
31.B
【解析】发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。
32.A
【解析】发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露许可合同的主要内容。
33.B。
【解析】在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露，且内容应当保持一致。
34.A
【解析】本题考查信息披露的监管和法律责任。
35.B
【解析】首次公开发行股票，发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。
36.B
【解析】向原股东配股，拟配股数量不得超过本次配股前股本总额的30%。
37.B
【解析】非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价
的90%。
38.A
【解析】上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。
39.A
【解析】上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
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