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直接人工预算
| 项目 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 | 全年合计 |
| 预计生产量（件） | 4850 | 6200 | 7900 | 6900 | 25850 |
| 单耗工时（小时/件） | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 直接人工小时数（小时） | 24250 | 31000 | 39500 | 34500 | 129250 |
| 单位工时的工资率（元/小时） | 0.6 | 0.6 | 0.6 | 0.6 | 0.6 |
| 预计直接人工成本（元） | 14550 | 18600 | 23700 | 20700 | 77550 |
(2) 材料采购预算 金额单位：元
| 项目 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 | 全年合计 | |
| 直接材料采购预算 | 预计生产量（件） | 4850 | 6200 | 7900 | 6900 | 25850 |
| 材料定额单耗（千克/件） | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| 预计生产需要量（千克） | 9700 | 12400 | 15800 | 13800 | 51700 | |
| 加：期末结存量（千克） | 1240 | 1580 | 1380 | 1000 | 1000 | |
| 减：期初结存量（千克） | 900 | 1240 | 1580 | 1380 | 900 | |
| 预计材料采购量（千克） | 10040 | 12740 | 15600 | 13420 | 51800 | |
| 材料计划单价 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | |
| 预计购料金额 | 100400 | 127400 | 156000 | 134200 | 518000 | |
| 预计现金支出 | 应付账款期初余额 | 40000 | 40000 | |||
| 一季度购料付现 | 70280 | 30120 | 100400 | |||
| 二季度购料付现 | 89180 | 38220 | 127400 | |||
| 三季度购料付现 | 109200 | 46800 | 156000 | |||
| 四季度购料付现 | 93940 | 93940 | ||||
| 现金支出合计 | 110280 | 119300 | 147420 | 140740 | 517740 | |
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