证券从业资格考试2010复习指导：《投资基金》四（4）

时间：2010-07-23  来源：  编辑：  打印

　　第四节　基金管理公司治理结构与内部控制

　　一、基金管理公司的治理结构

（一）总体要求

我国基金管理公司全是有限责任公司，它们必须满足《中华人民共和国公司法》中所有对有限责任公司公司治理结构的规定。

建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，保持公司规范运作，维护基金份额持有人的利益。

（二）基金管理公司治理方面的基本原则

1.基金份额持有人利益优先原则。

2.公司独立运作原则。

3.强化制衡机制原则。

4.维护公司的统一性和完整性原则。

5.股东诚信与合作原则。

6.公平对待原则。

7.业务与信息隔离原则。

8.经营运作公开、透明原则。

9.长效激励约束原则。

10.人员敬业原则。

（三）独立董事制度

基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1/3。

董事会审议下列事项应当经过2/3以上的独立董事通过：

（1）公司及基金投资运作中的重大关联交易；

（2）公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师事务所；

（3）公司管理的基金的半年度报告和年度报告；

（4）法律、行政法规和公司章程规定的其他事项。

（四）督察长制度

基金管理公司应当建立健全督察长制度。督察长由董事会聘任。对董事会负责，对公司经营运作的合法、合规性进行监察和稽核。由总经理提名，由董事长聘任，并应当经全体独立董事同意。

督察长发现公司存在重大风险或者有违法违规行为，应当告知总经理和其他有关高级管理人员，并向董事会、中国证监会和公司所在地中国证监会派出机构报告。

【例3·单选题】基金管理公司中独立董事的人数限制是（　）。

A.独立董事的人数不得少于3人

B.独立董事的人数不得少于董事会人数的1/3

C.独立董事的人数不得少于3人或者不少于董事会人数的1/3

D.独立董事的人数不得少于3人并且不少于董事会人数的1/3

答案：D

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