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购进货物未取得发票、未付款如何进行财务处理
【问】如果在购进货时，发生收货行为在前、未付款并且发票尚未取到。此时如何进行账务处理?
【答】在当月收到货款时：
借：原材料
贷：应付账款――暂估应付款
下月初用红字冲销：
收到发票，并未付款时：
借：原材料
应交税费――应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款或库存现金
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