  |
【免费】“先听课、后付费”点击注册 享受七天的免费学习期  |
【中级职称】2018年中级会计职称高清课件-手机看课激扬上线！ 经典班次科学搭配：基础学习班 + 强化提高班 + 习题精讲班 + 冲刺串讲班。7天内不满意无条件退换课，赶快报名吧！ |
7、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是()。
A、达到10%，但未达到20%
B、达到5%，但未超过30%
C、达到10%，但未超过30%
D、达到20%，但未超过30%
8、根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于公司内幕信息的知情人的是()。
A、发行人的董事
B、持有公司5%以上股份的法人股东中的董事
C、发行人的保荐人
D、发行人持股5%的第二大股东的财务科副科长
9、根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件是()。
A、公司净资产不少于人民币3000万元
B、公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
C、公司最近2年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
10、公司发行公司债券所筹集的资金，可以用于()。
A、弥补亏损
B、对外提供担保支出
C、在核准的范围内用于厂房的购建
D、分配股利
11、根据我国《证券法》的规定，下列不属于公司公开发行新股的条件是()。
A、具备健全且运行良好的组织机构
B、最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10%以上
C、具有持续盈利能力，财务状况良好
D、最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
12、下列有关公开发行股票的说法正确的是()。
A、必须是向特定对象发行股票
B、向累计超过150人的特定对象发行证券为公开发行股票
C、向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票
D、公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
13、“证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外”这体现的是证券法的()原则。
A、公开、公平、公正
B、自愿、有偿、诚实信用
C、分业经营、分业管理
D、遵守法律、行政法规
答案部分：
7、
【正确答案】 D
【答案解析】
根据规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。
【该题针对“上市公司收购的权益披露及法律后果”知识点进行考核】
8、
【正确答案】 D
【答案解析】
根据规定，持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员属于内幕信息知情人员。
【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】
9、
【正确答案】 D
【答案解析】
(1)选项A：公司“股本总额”不少于3000万元;(2)选项B：股本总额超过人民币“4亿元”的，公开发行股份的比例为10%以上。(3)选项C：公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
【该题针对“股票上市的相关规定”知识点进行考核】
10、
【正确答案】 C
【答案解析】
根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
【该题针对“公司债券的发行”知识点进行考核】
11、
【正确答案】 B
【答案解析】
根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构;(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
【该题针对“股票的发行”知识点进行考核】
12、
【正确答案】 D
【答案解析】
根据规定，有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券;(2)向累计超过二百人的特定对象发行证券，因此选项A、B、C均不正确。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，因此选项D是正确的。
【该题针对“证券发行的概述及分类”知识点进行考核】
13、
【正确答案】 C
【答案解析】
本题表述体现的是证券法分业经营、分业管理原则。
【该题针对“证券活动和证券管理原则”知识点进行考核】
 |  |  |  |  |  |  |
