2014年银行从业资格考试《个人理财》冲刺试卷第二套2

时间：2014-08-06  来源：中华会计考试网  编辑：  打印

二、多项选择题(共40小题，每小题l分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)

1． 按金融交易的交割期限可以把金融市场划分为（　）。

A．现货市场

B．货币市场

C．长期存贷市场

D．证券市场

E．期货市场

2．股票及其衍生工具交易的种类主要有（　）。

A．现货交易

B．期货交易

C．期权交易

D．股票指数交易

E．贴现交易

3．金融市场的参与者有（　）。

A．居民个人

B．商业性金融机构

C．政府

D．企业

E．中央银行

4． 影响汇率变动的因素有（　）。

A．宏观经济状况

B．经济增长率

C．国际收支状况

D．通货膨胀

E．利率

5． 根据宏观经济的景气变化适时转换投资工具，较为恰当的有（　）。

A．预期利率将持续上升时，由债券型基金转入货币型基金

B．预期利率将由谷底反弹时，由货币型基金转入债券型基金

c．预期利率已上升到顶点时，由货币型基金转入债券型基金

D．预期利率将下降时，由货币型基金转入债券型基金

E．预期经济增长率将放缓时，增加长期债券投资比重

6． 根据证券市场线方程式，任意证券或组合的期望收益率由（　）构成。

A．无风险利率

B．市场利率

C．风险溢价

D．通货膨胀率

E．经济增长率

7．假设证券A历史数据表明，年收益率为50％的概率为20％，年收益率为30％的概率为40％，年收益率为10％的概率为40％，那么证券A（　）。

A．期望收益率为26％

B．期望收益率为30％

C．估计期望方差为l2．4％

D．估计期望方差为l5．69，6

E．到期收益率为26％

8． 资本资产定价模型的假设条件可概括为（　）。

A．资本市场对资本和信息自由流动没有阻碍

B．投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平

C．投资者都依据方差(或标准差)评价证券组合的风险水平

D．投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期

E．资本市场是强型有效市场

9． 财政政策通常被分为（　）。

A．扩张性财政政策

B．紧缩性财政政策

C．中性财政政策

D．刺激性财政政策

E．消极性财政政策

10． 下列关于调节货币供应量对证券市场的影响，说法正确的有（　）。

A．中央银行可以通过存款准备金率和再贴现率调节货币供应量

B．中央银行提高存款准备金率，证券市场价格趋于下跌

C．中央银行提高再贴现率，市场贴现利率将下降 来源233网校

D．中央银行提高再贴现率，证券市场的资金供应减少，证券市场行情走势趋软

E．中央银行提高基准利率，证券市场价格趋于上升

11． 以下关于商业银行私人银行业务的解释，正确的有（　）。

A．私人银行业务是银行提供的一种标准化产品，依然是以产品为中心

B．私人银行业务的主要任务是通过丰富理财产品满足客户财富增值的需要

C．私人银行业务不限于为客户提供理财产品，还包括个人理财，以及与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承子女教育等专业顾问服务

D．私人银行业务是向所有银行客户提供的一种理财业务

E．私人银行业务已经超越了简单的银行资产、负债业务，实际属于混合业务

12．下列金融工具中，没有偿还期的有（　）。

A．永久性债券

B．银行定期存款

C．股票

D．CDs

E．商业票据

13．按股票所代表的股东权利划分，股票可分为（　）。

A．记名股

B．优先股

C．不记名股

D．新股

E．普通股

14．下列对理财产品特点的描述，属于货币型理财产品特点的有（　）。

A．投资期限短 来源 233网校

B．本金、收益安全性高

C．市场认知度高

D．当今国际金融市场上最具有潜力的业务之一

E．通常被作为活期存款的替代晶

15．对于投资者而言，购买债券型理财产品面临的最大风险来自（　）。

A．利率风险

B．汇率风险

C．信用风险

D．流动性风险

E．系统性风险

16．增强型新股申购理财产品可以申购的对象有（　）。

A．国债

B．可分离债券

C．可转债

D．中央银行票据

E．新股

17．根据挂钩资产的属性，结构性理财产品大致可以细分为（　）。

A．外汇挂钩类

B．指数挂钩类

C．债券型理财产品

D．股票挂钩类

E．商品挂钩类

18．下列关于凭证式债券的说法正确的有（　）。

A．券面上印制票面金额

B．凭证式债券是一种国家储蓄债，可记名、挂失

C．“凭证式国债收款凭证”记录债权，不能上市流通

D．凭证式债券不可以提前兑付

E．在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到购买网点提前兑取

19．政府债券与金融债券的不同表现有（　）。

A．政府债券被称为“金边债券”

B．政府债券比金融债券信用等级高

C．政府债券比金融债券的风险小

D．政府债券可以免税，金融债券是不可以免税的

E．短期政府债券的流动性好于长期政府债券

20．下列各项中，说法正确的有（　）。

A．股票的直接收益取决于发行公司的经营效益

B．债券的直接收益取决于债券利率

C．债券的利率是不确定的，投资风险大

D．基金主要投资于有价证券，能满足那些不能直接参与股票、债券投资的个人和机构的需要

E．国债不存在违约风险

21．退休规划的认识误区包括（　）。

A．计划开始太迟

B．对收入和费用的估计太乐观

C．投资过于保守

D．盲目投资

E．过分投资

22．制定保险规划的原则包括（　）。

A．转移风险的原则

B．量力而行的原则

C．分析客户保险需要

D．合法性原则

E．目的性原则

23．通过资产配置可稳健地增强投资组合的报酬率，资产配置的基本步骤包括（　）。

A．调查了解客户

B．生活设计与生活资产拨备

C．风险规划与保障资产拨备

D．建立多元化的产品组合

E．建立长期投资储备

24．理财规划师为客户制定保险规划的主要步骤有（　）。

A．确定保险标的

B．选定保险产品

C．确定保险金额

D．明确保险期限

E．检验保险方案

25．制定保险规划的风险主要体现在（　）。

A．理赔的风险

B．保险市场风险

C．未充分保险的风险

D．过分保险的风险

E．不必要保险的风险

26．理财规划师制定个人税收规划应遵循的原则包括（　）。

A．合法性原则

B．节税性原则

C．规划性原则

D．综合性原则

E．目的性原则

27．根据《个人所得税法》规定，应纳入个人所得税的所得包括（　）。

A．劳务报酬所得

B．稿酬所得

C．特许权使用费所得

D．国家发行金融债券利息所得

E．财产租赁、转让所得

28．下列机构的工作人员适用银行业从业人员职业操守准则的有（　）。

A．信托公司

B．邮政储蓄银行

C．基金管理公司

D．花旗银行

E．汽车金融公司

29．（　）明显违反了从业人员职业操守中监管规避的准则。

A．从业人员热情地为客户提供理财咨询方案，包括向客户提供规避监管的意见

B．从业人员基于内幕消息向亲戚朋友提供理财建议，利用所在机构的资源提供便利

C．从业人员明确告知客户提供虚假材料触犯了法律，建议客户可以经由第三人代其申请，以规避法律约束

D．对某客户为规避监管而办理的业务，不按内部流程进行必要的汇报 来源2 3 3网校

E．为达成交易，从业人员让客户重新提交真实信息，以便顺利提交审核

30．银行业从业人员职业操守规定，银行从业人员（　）为其他岗位人员代为履行职责。

A．可以

B．经内部职责调整可以

C．经过适当批准可以

D．紧急情况可以

E．特殊情况可以

31．《证券法》规定，证券公司及其从业人员从事（　），损害客户利益的行为属于欺诈行为。

A．未经客户委托，擅自为客户买卖证券

B．传播、提供虚假或者误导投资者的信息

C．挪用公款进行大规模的证券买卖

D．不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件

E．为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

32．按照《期货交易管理条例》的规定，期货交易所不得（　）。

A．直接或间接参与期货交易

B．从事信托投资

C．股票投资

D．非自用不动产投资

E．从事与期货业务无关的活动

33．下列资产工具可以作为金融期货合约标的物的有（　）。

A．股票价格指数

B．农产品

C．黄金

D．利率

E．汇率

34．在债务管理中，需要考虑的因素包括（　）。

A．贷款需求

B．预期收支情况

c．还款能力

D．客户资产价值

E．合理选择贷款种类和担保方式

35．商业银行要建立健全综合理财服务的（　），并及时对相关体系的运行情况进行检查。

A．内部管理与监督体系

B．客户授权检查与管理体系

C．销售管理和审批体系

D．收益保证与审计体系

E．风险评估与报告体系

36．商业银行应综合分析投资理财产品，确定不同投资产品的起点销售金额，下列正确的有（　）。

A．保证收益理财计划的起点金额，人民币应在10万元以上

B．保证收益理财计划的起点金额，外币应在5000美元(或等值外币)以上

C．保证收益理财计划的起点金额，人民币应该在5万元以上

D．保证收益理财计划的起点金额，外币应该在3000美元(或等值外币)以上

E．其他理财计划和投资产品的销售起点会额，应不低于保证收益型理财计划的起点金额

37．商业银行开展个人理财业务有（　）等情形的，由银行业监督管理机构依据《银行业监督管理法》的规定实施处罚。

A．违反规定销售未经批准的理财计划或产品的

B．将一般储蓄存款产品作为理财计划销售，并违反国家利率管理政策进行变相高息揽储的

C．提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的

D．挪用单独管理的客户资产的

E．未按规定进行风险揭示和信息披露的

38．个人税收规划的基本内容包括（　）。

A．避税规划

B．节税规划

C．转嫁规划

D．目的性规划

E．合法性规划

39．一个完整的退休规划包括（　）等内容。

A．工作生涯设计

B．退休后生活设计

C．自筹退休金部分的储蓄投资设计

D．退休后理财产品设计

E．保险产品设计

40．下列各项中，属于理财顾问服务特点的有（　）。

A．顾问性

B．专业性

C．综合性

D．制度性

E．长期性

参考答案：

二、多项选择题

1．AE[解析]金融市场根据不同的依据，可以划分为不同的类型。其中，按金融交易的交割期限可以把金融市场划分为现货市场和期货市场。

2．ABCD[解析]贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。股票及其衍生工具不能在金融市场上进行贴现，因此不存在贴现交易，E项错误。

3．ABCDE[解析]金融市场的参与者包括主体和中介。其中，主体包括企业、政府及政府机构、中央银行、金融机构、居民个人。中介大体可分交易中介和服务中介。

4．ABCDE[解析]一国外汇供求的变动要受到许多因素的影响，这些因素既有经济的，也有非经济的。其中，经济因素包括国际收支状况、通货膨胀率的差异、宏观经济状况、经济增长率差异、利率差异、财政收支状况、外汇储备的高低等。

5．ACD[解析]市场利率与债券价格反方向变动。一般市场利率的变动会引起债券价格的变动。债券基金是一类资金主要投向于债券市场的基金，货币基金是主要投向于货币市场的基金。A、C、D选项正确。预期经济增长率将放缓时，长期债券的收益率下降，E选项错误。

6．AC[解析]证券市场线方程式对任意证券或组合的期望收益率和风险之间的关系提供了十分完整的阐述。任意证券或组合的期望收益率由两部分构成：一部分是无风险利率，它是对放弃即期消费者的补偿；另一部分是对承担风险的补偿，通常称为“风险溢价。”

7．AC[解析]

8．ABCD[解析]资本资产定价模型是建立在若干假设条件基础上的，概括为：①投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差(或标准差)评价证券组合的风险水平，采用证券投资组合方法选择最优证券组合。②投资者对证券的收益、风险及证券间的关联

性具有完全相同的预期。③资本市场没有“摩擦”，即是指市场对资本和信息自由流动没有阻碍。

9．ABC[解析]按照财政政策的实施方向，财政政策通常被分为三类，即扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。因为不同的政策对证券市场的影响不同，所以必须要清楚财政政策的分类。

10．ABD[解析]如果中央银行提高再贴现率，对再贴现资格加以严格审查，商业银行资金成本增加，市场贴现利率会上升，C项说法错误。中央银行提高基准利率，证券市场价格趋于下降，E项说法错误。

3．CE[解析]私人银行业务的核心是个人理财，如果说一般理财业务中产品和服务的比例为7：3的话，那么私人银行业务中产品和服务的比例就为 11：7。由此可以看出，A、B选项说法错误。私人银行是一种向富人和其家庭提供的系统理财业务，D选项说法错误。私人银行业务不限于为客户提供理财产品，还包括个人理财，以及与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承子女教育等专业顾问服务。私人银行业务领域不仅包括了传统银行的个人信用、按揭等业务，更提供了衍生理财产品、保险规划、财产信托等诸多产品和服务。因此，C、E选项说法正确。

12．AC[解析]永久性债券和股票没有偿还期。银行定期存款有到期日；商业票据同样是规定有期限的，且期限较短；CDs是大额可转让定期存单的简写，是期限较短的金融工具。因此A、C项正确。

13．BE[解析]按股票所代表的股东权利划分，股票分为普通股和优先股；按票面是否。记载投资者姓名，股票分为记名股票和不记名股票。

14．ABE[解析]货币型理财产品是投资于货币市场的银行理财产品，具有投资期限短，资金赎回灵活，本金、收益安全性高等主要特点。通常被作为活期存款的替代品。因此，A、B、E选项正确；c项的市场认知度高是债券型理财产品的特点；D项中当今国际金融市场上发展最为迅速、最具潜力的业务之一是结构性理财产品。

15．ABD[解析]投资者购买债券型理财产品面临的最大风险来自利率风险、流动，N．u-t．险和汇率风险。利率风险主要来自人民币存款利率的变化；汇率风险在外币债券型理财产品中较为普遍；流动性风险主要是由于目前国内银行业债券型理财产品通常不能提前赎回。因此，A、B、D项正确。信用风险是贷款类银行信托理财产品面临的主要风险之一；系统性风险主要是新股申购类理财产品面临的主要风险之一。

16．ABCDE[解析]增强型新股申购理财产品主要是为了增强信托资金的使用效率，而作为新股发行间歇期资金使用途径的一种探索。在新股发行空当，产品可投资于债券、回购、贷款信托、票据信托等固定收益类产品。因此，A、B,C、D、E五个选项的金融工具都可以作为增强型新股申购理财产品的申购对象。

17．ABDE[解析]结构性理财产品挂钩的通常是金融衍生品(如远期、期权、掉期等)，所以，C选项的债券型理财产品是固定收益类金融工具，不属于结构性产品。

18．BCE[解析]我国凭证式债券通过各种银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄

债，可记名、挂失，所以A项错误，8项正确；“凭证式国债收款凭证”记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息，所以C项正确；在持有期，持券人如遇到特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取，所以D项错误，E项正确。

19．ABCE[解析]在各类债券中，政府债券的信用等级是最高的，通常被称为“金边债券”，所以A、B项正确；政府债券的付，g-由政府保证，其信用度最高，风险最小，所以C项正确；政府债券是政府自己的债务，可以享受免税待遇，国家发行的金融债券的利息收入可免纳个人

所得税，所以D项错误；短期政府债券的流动性好于长期政府债券，E项正确。

20．ABD[解析]股票的直接收益取决于发行公司的经营效益，不确定性强，投资于股票有较大的风险，所以A项正确；债券的直接收益取决于债券利率，而债券利率一般是事先确定的，投资风险小，所以B项正确，C项错误；基金主要投资于有价证券，投资选择灵活多样，从而使基金的收益可能高于债券，投资风险又可能小于股票。基金能满足那些不能直接参与股票、债券投资的个人和机构的需要，所以D项正确；国债的违约风险较小，但并非不存在，E项错误。

21．ABC[解析]在制定退休规划时，客户往往根据自己一些不切实际的主观想法，做出不合理的决策，从而影响了自己退休目标的实现。客户在退休规划中的误区包括：计划开始太迟，对收入和费用的估计太乐观，投资过于保守。

22．ABC[解析]客户参加保险的目的就是为了客户和家庭生活的安全、稳定。从这个目的出发，银行业从业人员为客户设计保险规划时主要应掌握以下原则：①转移风险的原则；②量力而行的原则；③分析客户保险需要。

23．ABCDE[解析]资产配置的步骤包括：①了解客户属性。客户的基本情况是进行客

户资产配置的基础和前提。②生活设计与生活资产拨备。不能把全部资产用于投资而不顾基

本的生活需要，因此，客户进行投资前，一定要预留一部分资金用于生活保障，建立生活储备金，为投资设立一道防火墙。③风险规划与保障资产拨备。建立家庭基本生活保障储备后，还需要建立各种保险保障，从而为自己的投资建立第二道防火墙。④建立长期投资储备。建立

了短期现金储备和中长期保险保障后，客户剩余的资产就是可投资资产，可以用这部分闲置资金来购买理财产品。⑤建立多元化的产品组合。理财投资需要建立多元化的产品组合。因此A、B、C、D、E是资产配置的五个完整步骤。

24．ABCD[解析]制定保险规划的主要步骤是：确定保险标的，选定保险产品，确定保险金额，明确保险期限。

25．CDE[解析]在进行保险规划时，会面临很多风险。这些风险可能来自投保客户所提供的资料不准确、不完全，或者是来自对保险产品的了解不够充分。保险规划风险体现在以下几个方面：未充分保险的风险、过分保险的风险和不必要保险的风险。

26．ACDE[解析]银行业从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则，从税法的基本原则，即税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的基本原则，应该遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则，这些原则赋予了税收规划其本身及区别于其他节税手段的最本质的特征。

27．ABCE[解析]根据《个人所得税法》第4条的规定，国家发行的金融债券利息所得免纳个人所得税。

28．ABE[解析]根据《银行业从业人员职业操守》第2条的规定，本职业操守所称银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员。因此A、B、E项的从业人员适用银行业从业人员职业操守。基金管理公司的从业人员适用证券业从业人员职业操守。花旗银行不属于我国境内的金融机构，但是它在中国境内设立的分行也需要遵守我国的银行业从业人员职业操守。

29．ACD[解析]根据《银行业从业人员职业操守》第ll条的规定，银行业从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示诱导客户规避金融、外汇监管规定。由此可知，A、C、D项中的行为违反了监管规避准则。根据《银行业从业人员职业操守》第15条的规定，银行业从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易的规定，不得将内幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在机构允许范围以外的人员，不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。8项中行为属于违反了从业人员职业操守中内幕交易准则。E项中的行为是符合规定的。

30．BC[解析]根据《银行业从业人员职业操守》第l2条的规定，银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程，确保客户交易的安全，做到：①不打听与自身工作无关的信息；②除非经内部职责调整或经过适当批准，不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行；③不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。

31．ABDE[解析]《证券法》第79条规定，禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：违背客户的委托为其买卖证券；不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。欺诈客户行为给客户造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。C选项中，挪用公款买卖证券是《证券法》禁止的其他行为，不属于欺诈行为。

32．ABCDE[解析]期货交易所是买卖期货合约的场所，是按照其章程的规定实行自律管理的非营利组织。按照《期货交易管理条例》第l0条的规定，期货交易所不得直接或者间接参与期货交易。未经国务院期货监督管理机构审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。

33．ADE[解析]根据合约标的物的不同，期货合约分为商品期货合约和金融期货合约。商品期货合约的标的物包括农产品、工业品、能源和其他商品及相关指数产品；金融期货合约的标的物包括有价证券、利率、汇率等金融产品及其相关指数产品。由此可知，A、D、E项符合题意。

34．ABCE[解析]债务管理中需要考虑的因素包括：贷款需求、家庭现有经济实力、预期收支情况、还款能力、合理选择贷款种类和担保方式、选择贷款期限于首期用款及还贷方式、信贷策戋ll特殊情况的处理。

35．ABE[解析]根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》关于综合理财服务的风险管理规定，商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解和认识综合理财服务的高风险性，建立健全综合理财服务的内部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。理财计划的内部监督部门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门，适时对理财计划的运营情况进行监督检查和审计，并直接向董事会和高级管理层报告。

36．BCE[解析]《商业银行个人理财业务风险管理指引》第34条规定，商业银行应综合分析所销售的投资产品可能对客户产生的影响，确定不同投资产品或理财计划的销售起点。保证收益理财计划的起点金额人民币应在5万元以上，外币应在5000美元(或等值外币)以上；其他计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。

37．ABCE[解析]《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第62条规定，商业银行开展个人理财业务有下列情形之一的，由银行业监督管理机构依据《银行业监督管理法》的规定实施处罚：①违反规定销售未经批准的理财计划或产品的；②将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的；③提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的；④未按规定进行风险揭示和信息披露的；⑤未按规定进行客户评估的。

38．ABC[解析]税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。

39．ABC[解析]退休规划是为了退休后能享受到充分的财务自由而设计的理财规划。一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。

40．ABCDE[解析]理财顾问服务的特点包括：顾问性、专业性、综合性、制度性和长期性。